Годовая декларация – как вместо денег могут оказаться долги

«Получаю пенсию 420 евро, необлагаемый минимум в Латвии с середины прошлого года – 500 евро. Таким образом, подоходный не платила за последние полгода. Стоит ли мне подавать в этом году декларацию о доходах, чтобы претендовать на возврат денег, потраченных на лечение?» – таким вопросом в этом году стали задаваться многие пенсионеры.

Сразу уточним «установочные данные»: возврат налогов за лечение, учебу и прочее положен только плательщикам подоходного налога (ПНН).

В прошлом году не облагаемый налогами минимум доходов для пенсионеров был повышен дважды. Первое повышение с 330 до 350 евро состоялось 1 января, второе – с 350 до 500 евро – с 1 июля. То есть при пенсии 420 евро за первое полугодие прошлого года необходимо было ПНН платить. А вот за второе полугодие – уже нет.

Как указывает СГД, для пенсионеров и всех остальных латвийцев возможны два варианта внесения чеков.

Может сделать родственник

Один из вариантов, как получить возврат денег – отдать близким свои чеки. Оправданные расходы в своей декларации могут указать ваши члены семьи, включив ваши чеки в свои декларации.

Например, если внук работал и платил подоходный налог с населения в данном году, то квитанции бабушек и дедушек о соответствующих расходах могут быть добавлены в его годовой отчет о доходах. То есть в данном случае внук как податель декларации может вписать в нее расходы других членов семьи.

ВАЖНО! Лимит рассчитывается на КАЖДОГО члена семьи, а не на всех вместе, включая подателя декларации. То есть сумма возврата денег по чекам самого внука от этого не пострадает.

Сколько же возвращают

Не более 20% от максимальной суммы оправданных расходов на одного члена семьи, которая сейчас составляет 600 евро.

Например, если налогоплательщик потратил на учебу 400 евро и купил полис страхования здоровья за 250 евро (в сумме это 650 евро), то все равно в итоге он может получить 120 евро переплаченных налогов – 20% от возможной максимальной суммы в 600 евро. Остаток оправданных расходов перейдет на следующий год. На возврат налогов можно претендовать в течение трех лет после получения услуги.

Если же пенсионер приложит к налоговой декларации родственника квитанции о соответствующих расходах, то за него также могут вернуть максимум 120 евро.

Можно подать самому

Пенсионеры могут и сами подать в СГД ежегодную декларацию о доходах и вернуть переплаченный налог – если размер пенсии превышал необлагаемый минимум и из пенсии вычитался подоходный налог.

В случае с пенсией 420 евро: с пенсии до 1 июля 2022 года удерживался подоходный налог, и в 2023 году самостоятельно можно подать годовую декларацию о доходах за весь предыдущий год.

ВАЖНО! Переплата налогов может быть переведена исключительно на счет в банке. Переплату налога наличными в Citadele banka (как это было когда-то) уже нельзя получить.

Также с 2022 года человек обязан подавать декларацию в электронном виде. Поэтому в центрах обслуживания клиентов сотрудники СГД могут помочь сениорам подать декларацию именно в такой форме.

Можно ли вернуть налоги за лекарства?

В оправданные расходы включаются: затраты на образование и лечебные услуги, некоторые пожертвования и подарки, а также внесенные в частные пенсионные фонды суммы премий и платежи страховых премий в соответствии с договором страхования жизни (с накоплением средств).

К расходам на лечение относятся: визиты к врачу, манипуляции, лабораторные исследования, операции, пребывание в стационаре, стоматологические услуги, лечение в реабилитационных учреждениях, полис страхования здоровья, если вы его покупали сами или по частям оплачивали работодателю.

К образовательным оправданным расходам причисляются: получение высшего и профессионального образования в имеющих госаккредитацию образовательных учреждениях Латвии, а также в учебных заведениях стран – участниц Евросоюза и Европейской экономической зоны, обучение необходимым навыкам работы или расширение знаний по профессии, посещение детских образовательных программ по интересам детьми до 18 лет. Последние также должны быть аккредитованы.

Как вместо возврата появляется долг

В некоторых случаях для работающих латвийцев (включая пенсионеров) в ходе подачи декларации ситуация может сложиться неприятно: открыв декларацию в системе EDS и заполнив недостающую информацию, приходится констатировать, что вместо переплаты налогов образовалась задолженность по ним.

У людей далеких от бухгалтерской работы возникает вопрос – как это возможно, если работодатель или сам работник каждый месяц платил ПНН? Откуда в таком случае взялся долг?

Такая ситуация может возникнуть, к примеру, если в течение года была существенно повышена зарплата работника, но к ней по-прежнему применяется еще старый необлагаемый минимум, а это больше, чем полагается по закону.

Или, скажем, человек работает на нескольких работах. То есть речь идет не о постоянных, а о переменных доходах.

Чтобы избежать подобных неприятностей, СГД рекомендует:

«Войти в свою учетную запись в EDS; открыть налоговую книжку по заработной плате; в зависимости от ситуации – отметить в ней «Не применять прогнозируемый месячный необлагаемый минимум» или «Применять ставку подоходного налога с населения в размере 23%».
Запись, отмеченная в налоговой книжке, будет автоматически отправлена работодателю (или другому плательщику дохода, который отмечен как основное место получения дохода), чтобы она в течение года учитывалась при начислении и удержании налога».

Беда в том, что многие, особенно пожилые люди, не слишком хорошо знают, что такое «войти в EDS». Поэтому не смогут воспользоваться этой рекомендацией.

Попробуем изложить это же самое, но попроще. Чтобы избежать неприятных сюрпризов, нужно попытаться самостоятельно следить за своей информацией в EDS (электронной базе данных налогоплательщиков) – без этого никуда.

Но до этого необходимо тщательно изучить, какие льготы и ставки вам полагаются. И чтобы полностью обезопасить себя от образования долга по ПНН, в EDS можно отметить, что вы не хотите, чтобы к вам применялся необлагаемый минимум или хотите платить налоги по ставке 23% – переплаченную сумму в таком случае вы сможете вернуть в следующем году...

Впрочем, задолженность может быть уменьшена (закрыта) за счет оправданных расходов, если вы приложите чеки.