Подводные камни декларации: как вернуть отданные государству налоги

СГД отвечает на вопросы, неизбежно возникающие перед латвийцами (ведь не все среди нас бухгалтеры), которые раз в год — начиная с 1 марта, могут подать декларацию о доходах, чтобы получить деньги за "оправданные расходы".

С учетом нынешней непростой финансовой ситуации, возможно, многие захотят внести дополнительные чеки за лечение или учебу, до которых в прошлые годы, так сказать, руки не дошли. Как мы уже сообщали, в течение 2023 года можно внести уточнения в декларации за предыдущие годы. То есть можно попросту досдать дополнительные чеки за учебу, лечение и прочее за предыдущие годы, причем не только свои, но и своих близких.

О чем стоит помнить: вернуть переплаченные налоги за оправданные расходы, может только тот, кто в конкретном году был плательщиком подоходного налога с населения (ПНН) — это означает, что он работал и с полученных им доходов платил ПНН.

Пенсионеры, которые платили ПНН, тоже могут подать декларацию, чтобы вернуть переплаченные налоги. За неплательщиков ПНН оправданные расходы в своей декларации могут указать члены их семьи, включив их чеки в свои декларации.

Возвращают не более 20% от максимальной суммы оправданных расходов (ОР) на одного члена семьи, которая сейчас составляет 600 евро. Однако при этом лимит рассчитывается на КАЖДОГО члена семьи, а не на всех вместе, включая подателя декларации.

А теперь приведем ответы и уточнения СГД в связи с этим.

Об "остатке" и чеках родственников

— Можно ли подавать чеки, сумма которых превышает 600 евро, или только до 600 евро, так как это максимум?

Ответ СГД: — Необходимо подать все чеки, а сумма, которая превысит 600 евро, перейдет на следующий год. Остаток автоматически зачитывается в декларации о доходах следующего года, в тот момент, когда это будет представлено EDS.

— Могу ли я подать часть чеков за свою маму, а она — свои тоже?

СГД: — Да, вы можете добавить часть своей мамы в свою декларацию, а часть мама пусть подает сама, если только она в соответствующем году уплатила подоходный налог с населения.

Однако следует помнить, что оправданные расходы на каждое лицо могут быть представлены в декларацию только один раз без превышения максимальной нормы 600 евро.

— За кого я могу приложить чеки на оправданные расходы к своей декларации?

СГД: — Лица, за которых могут подаваться оправданные расходы, это:

* родители, бабушки и дедушки; дети, внуки; супруг;

* ребенок, взятый на воспитание, если с его родителей невозможно взыскать средства на содержание (алименты), в том числе до тех пор, пока он продолжает получение общего, профессионального, высшего или специального образования, но не долее чем до достижения возраста 24 лет;

* несовершеннолетний брат и сестра, а также брат и сестра, пока брат и сестра продолжают получение общего, профессионального, высшего или специального образования, но не долее чем до достижения возраста 24 лет, если у них нет трудоспособного родителей;

* брат и сестра — лица с инвалидностью 1–й или 2–й группы (применяется с 1 января 2020 года);

* иждивенцы находящихся на иждивении лиц;

* лицо, находящееся под опекой или попечительством.

Оправданные расходы на каждое лицо могут быть представлены в декларацию только один раз без превышения максимальной нормы 600 евро.

Как внести дополнительные чеки за прошлые годы

— В течение какого времени я могу подать декларацию за прошлые годы?

СГД: — Декларация о годовых доходах может быть подана за три предыдущих года. Например, декларацию о 2022 годе можно будет подать с 1 марта 2023 года по 23 июня 2026 года. Декларация за 2019 год может быть подана до 16 июня 2023 года.

— Как внести дополнительно найденные чеки за предыдущие годы?

СГД: — Вы можете уточнить представленные за три предыдущих года декларации о годовых доходах, приложив к ним дополнительные оправдательные документы. В таком случае при подаче уточненной декларации при подаче должна быть выбрана кнопка "уточнено" (preciz?ts).

О кредитах на учебу и счетах

— Как подать документы по кредиту на обучение?

СГД: — Важно помнить, что кредит приобщается к декларации, когда вы начинаете его возвращать. Всю сумму полученного кредита на обучение в оправданные расходы включают в декларацию в том таксационном году, в котором полученный кредит лицо начало возвращать.
К декларации прилагается копия договора, график возврата кредита на обучение и документ об уплате, подтверждающий, что начат возврат кредита на обучение (первый платеж).

— Можно ли получить переплату, если у меня нет счета?

СГД: — Переплата налога может быть получена только безналичными деньгами. При подаче декларации необходимо указать номер банковского счета или номер платежного счета в почтовом отделении (если таковой открыт). Если нет ни одного из этих расчетных счетов, то чеки может подать тот член семьи, у которого расчетный счет есть.

Почему у меня возник налоговый долг?

СГД: — В декларацию о годовых доходах включаются все полученные в течение года доходы и расходы, и с учетом величины примененной ставки налога необлагаемый минимум, льготы, оправданные расходы и др., исчисляется размер доплаты по подоходному налогу с населения или переплаты.

Отметим в этой связи от себя: как и прежде, латвийцы, чьи доходы облагаются подоходным налогом, должны следить, чтобы налоговая льгота, примененная в течение года, и прогнозируемый СГД необлагаемый минимум соответствовали их общему годовому доходу. От этого зависит, будет ли после подачи декларации возвращен налог или же наоборот, его придется доплатить. То есть вместо получения дополнительных денег может получиться дополнительный расход.

С основными нюансами подачи годовой декларации можно ознакомиться на домашней страничке СГД в разделе Gada ienākumu deklarācija ("Годовая декларация о доходах").

Для подачи декларации можно также записаться на очный визит по телефону 67120 005 или обратиться в единый центр обслуживания клиентов, где помогут заполнить декларацию. В крайнем случае распечатанную и заполненную декларацию можно отправить по почте на адрес: ул. Талеяс, 1, Рига, LV–1978.

В случае вопросов и неясностей предлагается звонить на консультативный телефон СГД 67120000.

Что такое оправданные расходы?

Как указывает СГД, в них включаются: затраты на образование и лечебные услуги, некоторые пожертвования и подарки, а также внесенные в частные пенсионные фонды суммы премий и платежи страховых премий в соответствии с договором страхования жизни (с накоплением средств).

К расходам на лечение относятся: визиты к врачу, манипуляции, лабораторные исследования, операции, пребывание в стационаре, стоматологические услуги, лечение в реабилитационных учреждениях, полис страхования здоровья, если вы его покупали сами или по частям оплачивали работодателю.

К образовательным оправданным расходам причисляются: получение высшего и профессионального образования в имеющих госаккредитацию образовательных учреждениях Латвии, а также в учебных заведениях стран — участниц Евросоюза и Европейской экономической зоны, обучение необходимым навыкам работы или расширение знаний по профессии, посещение детских образовательных программ по интересам детьми до 18 лет.